El juez federal Diego Amarante dictó el procesamiento del presidente y del tesorero de la entidad por la apropiación indebida de más de 19.000 millones de pesos en impuestos y aportes previsionales. La medida incluye embargos millonarios y la prohibición de salir del país a pocos meses del Mundial.
La Justicia Federal en lo Penal Económico procesó este lunes a Claudio “Chiqui” Tapia, presidente de la AFA, y a Pablo Toviggino, tesorero de la entidad, bajo la acusación de evasión impositiva y apropiación indebida de recursos de la seguridad social.
La decisión fue tomada por el juez Diego Amarante, quien investiga una maniobra sistemática mediante la cual la AFA habría retenido tributos a empleados y proveedores —correspondientes a IVA, Ganancias y aportes jubilatorios— sin depositarlos en las arcas del Estado dentro de los plazos legales. Según la investigación, el monto de la maniobra superaría los $19.000 millones.
El magistrado dispuso, además del procesamiento, un embargo de 350 millones de pesos para cada uno de los dirigentes, así como para la AFA en su carácter de persona jurídica. En total, la suma de los embargos y medidas cautelares sobre la institución y el resto de los directivos implicados (entre ellos Gustavo Lorenzo, Víctor Blanco y Cristian Malaspina) asciende a los $1.700 millones.
Asimismo, el juez Amarante impuso la prohibición de salida del país para Tapia y Toviggino. Esta medida genera una fuerte incertidumbre institucional, dado que se dicta a escasos meses del inicio del Mundial 2026, evento donde la presencia de las máximas autoridades de la AFA es habitualmente requerida por compromisos logísticos y protocolares de la FIFA.
El origen de la causa
El expediente se inició en diciembre de 2025 tras una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), la sucesora de la AFIP. El organismo detectó que la AFA presentaba declaraciones juradas (SIRE y SICORE) pero no efectuaba los pagos correspondientes a las retenciones practicadas a terceros entre los años 2024 y 2025.
A pesar de que la defensa de los dirigentes, encabezada por el abogado Gregorio Dalbón, intentó desestimar el caso argumentando la existencia de planes de pago y resoluciones del Ministerio de Economía que suspendían ejecuciones fiscales, el juez consideró que el delito se configura en el momento en que el dinero retenido a terceros no se deposita en término. «No se trata de una deuda impositiva propia, sino de fondos que pertenecen al Estado y que la entidad retuvo en su carácter de agente de recaudación», sostiene el espíritu del fallo.
La defensa de Tapia
Durante su indagatoria a mediados de marzo, Tapia presentó un escrito en el que buscó deslindar responsabilidades, asegurando que su rol es netamente institucional y que las decisiones sobre el manejo contable y tributario recaen sobre las áreas técnicas de la AFA. Sin embargo, para la Justicia, la cúpula directiva no podía ser ajena a una maniobra de tal magnitud y sistematicidad.
Por el momento, el procesamiento se dictó sin prisión preventiva, ya que el magistrado consideró que los imputados se han puesto a derecho y no existe riesgo inminente de fuga, más allá de la restricción perimetral fronteriza impuesta como cautela.
